ہالینڈ میں ویٹ
19 فروری 2024 کو اپ ڈیٹ ہوا۔
نیدرلینڈ میں VAT
نیدرلینڈز ویلیو ایڈڈ ٹیکس سسٹم (VAT) استعمال کرتا ہے جسے ڈچ میں Belasting toegevoegde waarde (BTW) کا نام دیا گیا ہے۔ یہ نظام اس نظام سے بہت ملتا جلتا ہے جو یورپی یونین کے دوسرے ممالک میں استعمال ہوتا ہے۔ تمام لین دین VAT کے تابع نہیں ہیں ، لیکن ہالینڈ میں ، یہ ویلیو ایڈڈ ٹیکس وصول کرنا بہت عام ہے۔ باقاعدہ ٹیکس کی شرح 21 فیصد ہے ، اور یہ شرح ہالینڈ کے اندر کاروباری اداروں کی طرف سے (تقریبا)) تمام سامان اور خدمات پر وصول کی جاتی ہے۔
اگر مصنوعات یورپی یونین سے باہر سے درآمد کی جاتی ہیں تو یہ VAT کی شرح بھی لاگو ہو سکتی ہے۔ نیدرلینڈ ایک خاص کم ٹیکس کی شرح بھی استعمال کرتا ہے۔ یہ شرح کئی سالوں سے 6 فیصد تھی ، اور یہ مخصوص اشیاء اور خدمات پر لاگو ہوتی ہے ، مثال کے طور پر ، کھانے کی مصنوعات ، ادویات ، آرٹ ، نوادرات ، کتابیں ، عجائب گھروں ، چڑیا گھروں ، تھیٹروں اور کھیلوں میں داخلہ۔ یہ شرح 9 تک بڑھا کر 2019 فیصد کر دی گئی ہے۔
قیمت اضافی ٹیکس (VAT) وسیع پیمانے پر کھپت کا ٹیکس ہے جس میں تمام یورپی ممالک استعمال کرتے ہیں، جن میں نیدرلینڈ بھی شامل ہیں. کھپت ٹیکس کے طور پر، اسے ادا کرنے کا بوجھ سامان یا خدمات کے آخری صارفین پر رکھا جاتا ہے. جبکہ تمام یورپی ممالک ایک VAT ٹیکس پر لاگو کرتے ہیں، ہر رکن ملک اس بات کی بابت فیصلہ کرسکتا ہے کہ ٹیکس کیا اور اس کی شرح کی سطح پر کیا ہوسکتا ہے. نیدرلینڈز میں وی اے ٹی کو غیر مستقیم ٹیکس سمجھا جاتا ہے کیونکہ یہ سب سے پہلے سامان یا خدمات بیچنے والے کو ادا کیا جاتا ہے. بیچنے والا پھر آمدنی کے حکام کو ٹیکس ادا کرتا ہے.
ڈچ VAT کی شرح کے بارے میں مزید معلومات۔
ہالینڈ میں ویلیو ایڈڈ ٹیکس کی شرح بالکل سیدھی ہے۔ تاہم ، کچھ مستثنیات ہیں جو ہر چھوٹی تفصیل کو سمجھنا مشکل بنا سکتی ہیں۔ اگر آپ اس بات کو یقینی بنانا چاہتے ہیں کہ آپ سب کچھ ٹھیک کر رہے ہیں ، تو بہتر ہوگا کہ ایک کنسلٹنٹ کی خدمات حاصل کی جائیں جو اس عمل میں آپ کی رہنمائی کر سکے۔ Intercompany Solutions مثال کے طور پر. ہم نیدرلینڈ میں آپ کے کاروبار کو قائم کرنے میں مدد کر سکتے ہیں۔ ہم دنیا بھر میں سرمایہ کاروں اور کمپنیوں کے لیے کارپوریٹ حل فراہم کرتے ہیں ، اور بین الاقوامی گاہکوں کی خدمت کرتے ہیں جو کمپنی کی تشکیل اور کارپوریٹ خدمات میں دلچسپی رکھتے ہیں۔ ہم کاروباری افراد کو ان کی کمپنی سیٹ اپ کے تمام پہلوؤں میں مدد کرتے ہیں۔ نیدرلینڈ میں کاروبار قائم کرنے کے بارے میں مزید پڑھیں۔
نیدرلینڈ میں VAT کی مختلف شرحیں۔
نیدرلینڈز میں کئی VAT ریٹ اور سامان اور خدمات کی فہرست ہے جو VAT سے مستثنیٰ ہیں۔ مرکزی ، عام ڈچ VAT کی شرح 21٪ ہے اور یہ 2012 کے بعد سے ہے۔ یہ شرح زیادہ تر سامان اور خدمات پر لاگو ہوتی ہے۔
9 of کی ایک خاص VAT ریٹ ہے جو کہ اشیاء کے ذیلی حصے پر لاگو ہوتی ہے جسے ضروریات سمجھا جاتا ہے۔ سامان میں کھانے پینے کی اشیاء اور مشروبات (الکحل نہیں) ، زرعی مقاصد کے لیے مویشی ، طبی ضروریات (جیسے نسخے کی ادویات) ، زیادہ تر پڑھنے کا سامان اور زراعت اور باغبانی میں استعمال کے لیے بیج شامل ہیں۔ گھر کی تزئین و آرائش کے لیے خریدی گئی اشیاء پر بھی بعض اوقات گھر کی عمر کے لحاظ سے اس شرح پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ کچھ ایسی خدمات ہیں جن پر اس کم 6 فیصد کی شرح پر بھی ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ ان میں ہیئر ڈریسنگ سروسز ، چھٹیوں کے رینٹل ہومز ، عوامی پرفارمنسز جنہیں فنکارانہ سمجھا جاتا ہے (ڈرامے اور میوزیکل پرفارمنس) ، اور زیادہ تر ٹرانسپورٹ سروسز۔
صفر VAT کی شرح ان اشیاء پر لاگو ہوتی ہے جو ہالینڈ میں استعمال نہیں ہوتی ہیں۔ اگر انہیں یورپی یونین سے باہر بھیج دیا جاتا ہے اور استعمال کیا جاتا ہے تو پھر کوئی VAT لاگو نہیں ہوگا۔ اسی طرح ، اگر سامان کسی دوسرے یورپی یونین کے ملک میں کسی قانونی کاروباری ادارے کے ذریعہ خریدا جاتا ہے ، تو وہ ادارہ اس ملک میں حتمی صارفین سے VAT وصول کرنے کی ذمہ دار ہے جس میں یہ موجود ہے۔ تاہم ، اگر سامان کسی دوسرے یورپی یونین کے ملک میں حتمی صارف کو بھیجا جاتا ہے ، تو آپ کو ہالینڈ میں VAT چارج کرنا ہوگا۔
ہالینڈ میں ویٹ چھوٹ
نیدرلینڈز میں بھی کئی رعایتیں ہیں۔ نظر آنے والی برآمدات ان میں شامل ہیں۔ یہ صفر درجہ بند ہیں۔ اگر VAT کی چھوٹ لاگو ہوتی ہے تو ، آپ کو ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے ، اور آپ اسے کٹوتی بھی نہیں کرسکتے ہیں۔ ایسی خدمات کی فہرست ہے جو نیدرلینڈ میں VAT سے مکمل طور پر مستثنیٰ ہیں۔ چھوٹ دے کر ، ریاست ان پر کسی قسم کا ٹیکس نہیں لیتی۔ ان چھوٹ میں ڈاکٹر یا نرس کی فراہم کردہ طبی خدمات ، بینکنگ خدمات ، انشورنس مشورے اور خدمات ، بچوں کی دیکھ بھال کی خدمات اور تعلیمی خدمات شامل ہیں۔
صحافتی خدمات بھی VAT سے مستثنیٰ ہیں ، لیکن صرف اس صورت میں جب صحافی کی فراہم کردہ خدمات کو دانشورانہ ملکیت سمجھا جائے اور یہ صرف صحافی کے اصل خیالات ہوں۔ VAT چھوٹ کیا ہے اور کیا نہیں اس کا تعین کرنا مشکل ہوسکتا ہے ، اور یہ تجویز کیا جاتا ہے کہ آپ ہمیشہ اپنے مقامی VAT کی حیثیت کا پتہ لگانے کے لیے مقامی مشیر سے بات کریں۔ VAT کی واپسی کا دعویٰ کرنا ممکن نہیں ہے جو کہ اخراجات اور سرمایہ کاری پر عائد کیا جاتا ہے جو کہ سامان اور خدمات سے متعلق ہے جو VAT چھوٹ کے تحت آتا ہے۔ وہ سامان اور خدمات جو VAT سے مستثنیٰ ہیں وہ ہیں: غیر منقولہ جائیداد کو دینا یا بیچنا (بشرطیکہ عمارت 2 سال سے زیادہ پرانی ہو) ، صحت کی دیکھ بھال کی خدمات ، بچوں کی دیکھ بھال ، نگہداشت کی خدمات اور گھر کی دیکھ بھال اور اسی طرح کے دیگر موضوعات۔
کیا ہالینڈ میں کسی اور ٹیکس کی معافی ہے؟
نیدرلینڈز میں یہ واحد ٹیکس چھوٹ نہیں ہے۔ دیگر ٹیکس چھوٹ کھیلوں کی تنظیمیں اور اسپورٹس کلب ، سماجی ثقافتی اداروں کی فراہم کردہ خدمات ، مالیاتی خدمات اور انشورنس ، کمپوزر ، مصنفین اور صحافیوں کی فراہم کردہ خدمات ، تعلیم اور فنڈ ریزنگ کی سرگرمیاں ہیں۔ یہاں ایک زرعی اسکیم بھی موجود ہے ، جو زرعی اور مویشیوں کے کاشتکاروں ، جنگلات اور بازار کے باغبانوں پر لاگو ہوتی ہے۔ وہ تمام اشیاء اور خدمات جو ان کاروباریوں کی طرف سے فراہم کی جاتی ہیں انہیں بھی VAT سے چھوٹ دی گئی ہے۔ اس اسکیم کو 'لینڈ بوورجیلنگ' کہا جاتا ہے۔ ہالینڈ میں دیگر تمام ٹیکس چھوٹ کی درخواست ڈچ ٹیکس آفس سے کی جا سکتی ہے۔
ٹیکس فری خریداری
ایک ایسا موضوع جس پر کچھ خاص توجہ کی ضرورت ہے وہ ہے ٹیکس فری خریداری۔ اگر آپ ایسے صارفین کو سامان کی پیشکش کرنا چاہتے ہیں جو ٹیکس فری خریداری کرنا چاہتے ہیں تو آپ کو کچھ اضافی اقدامات اور احتیاطی تدابیر اختیار کرنے کی ضرورت ہوگی۔ مثال کے طور پر ، آپ کو ان کی شناخت یا پاسپورٹ چیک کرنے کی ضرورت ہوگی تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ یہ صارفین یورپی یونین سے باہر رہتے ہیں۔ ایک اور شرط یہ ہے کہ آپ جو سامان بیچتے ہیں وہ یورپی یونین کو گاہک کے ساتھ چھوڑ دے گا۔ ایسے معاملات میں جب آپ VAT وصول کرتے ہیں ، آپ بعد کے مرحلے میں گاہک کو واپس کر سکتے ہیں۔ آپ اپنے کسٹمر کو انوائس فراہم کر کے یہ حاصل کر سکتے ہیں ، جس میں کسٹمر کا آئی ڈی نمبر بھی درج ہے۔ انہیں برآمد کے لیے کسٹم کے دستاویز پر دستخط کرنے کی ضرورت ہوگی۔ ایک بار جب انوائس پر دستخط ہوجاتے ہیں ، تو وہ اسے آپ کو واپس بھیج سکتے ہیں اور آپ ان کی ادا کردہ VAT واپس کر سکتے ہیں۔
غیر ملکی ادیمیوں کے لئے ویٹ کی شرح
اگر آپ ہالینڈ میں کاروبار کر رہے ہیں ، لیکن آپ کا کاروبار نیدرلینڈ سے باہر قائم ہے ، تو آپ کو ڈچ قوانین سے نمٹنا پڑے گا۔ اگر آپ جو سروس یا پروڈکٹ فراہم کرتے ہیں وہ ہالینڈ میں فراہم کی جاتی ہے تو آپ کو عام طور پر یہاں ویلیو ایڈڈ ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔ تاہم ، حقیقت میں ، ٹیکس اکثر اس شخص کو ریورس چارج کیا جاتا ہے جو سروس یا پروڈکٹ وصول کرتا ہے۔ اگر یہ امکان نہیں ہے تو ، آپ کو ہالینڈ میں ویلیو ایڈڈ ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ ریورس چارجنگ VAT ممکن ہے اگر آپ کا کلائنٹ ایک کاروباری یا قانونی ادارہ ہے ، جو نیدرلینڈ میں قائم ہے۔ اس صورت میں ، آپ اپنے انوائس سے ٹیکس کو خارج کر سکتے ہیں اور 'VAT ریورس چارجڈ' کہہ سکتے ہیں۔ آپ کو اجازت ہے کہ اس ٹرانزیکشن سے متعلقہ کسی بھی اخراجات پر عائد ٹیکس کاٹ لیں۔
ہالینڈ میں ویٹ رجسٹریشن
اگر آپ کی کمپنی نیدرلینڈ یا یورپی یونین میں کھپت کے لئے کسی سامان اور خدمات فراہم کرتی ہے تو پھر اسے VAT کے لئے رجسٹر کرنا ہوگا. ایک بار جب آپ رجسٹرڈ ہوتے ہیں تو آپ کو سالانہ وی اے ٹی ریٹرن جمع کرنا ہوگا اور آپ کو موصول ہونے والی VAT کی آمدنی کی ادائیگی کے لئے باقاعدگی سے ادائیگی کرنا ضروری ہے. یہ VAT ذیلی نشستیں اب الیکٹرانک طور پر بنا سکتے ہیں. ادائیگی ماہانہ یا سہ ماہی میں یا تو کی جا سکتی ہے. کچھ چھوٹے کمپنیاں جو بہت کم VAT جمع کرتے ہیں وہ سالانہ بھر میں باقاعدگی سے ادا کرنے کی بجائے ایک سالانہ ویٹ کی واپسی اور ادائیگی کرنے میں کامیاب ہوسکتے ہیں. آپ کو ایک مشیر سے مشورہ دینا چاہئے کہ یہ یقینی بنائیں کہ آپ کے VAT ادائیگی ایک ہی، سالانہ ادائیگی کے لئے کوالیفائی کرنے کے لئے کافی کم ہیں.
ہالینڈ میں VAT کے مسائل کے بارے میں مزید تفصیلات کے لیے براہ کرم ہمارے ڈچ مشیر سے رابطہ کریں۔ ہم آپ کو ٹیکس چھوٹ کے بارے میں مشورہ دے سکتے ہیں ، اور ان کے لیے آپ کو کیا کرنا چاہیے۔ ہم سالانہ ٹیکس گوشوارے جمع کرانے میں بھی آپ کی مدد کر سکتے ہیں اور نیدرلینڈ میں اپنی کمپنی کو VAT کے لیے رجسٹر کرانے میں آپ کی مدد کر سکتے ہیں۔
