ڈچ "اینٹی منی لانڈرنگ اینڈ ٹیررسٹ فنانسنگ ایکٹ" - اور اس کی تعمیل کیسے کی جائے
22 فروری 2024 کو اپ ڈیٹ ہوا۔
جب آپ بیرون ملک کاروبار شروع کرنے کی خواہش رکھتے ہیں، تو آپ کو اس بات کو مدنظر رکھنا چاہیے کہ آپ کو مکمل طور پر نئے بین الاقوامی قوانین اور ضوابط کا نشانہ بنایا جائے گا، جو اکثر آپ کے آبائی ملک میں رائج قوانین سے بہت مختلف ہوتے ہیں۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ کو ہمیشہ اس ملک کی تحقیق کرنی چاہئے جس میں آپ نیا کاروبار قائم کرنا چاہتے ہیں، کیونکہ اگر آپ کامیاب اور قانونی طور پر درست کاروبار چلانا چاہتے ہیں تو آپ کو قومی اور بین الاقوامی قوانین کی پابندی کرنی ہوگی۔ ڈچ کے چند اہم قوانین ہیں جو (مخصوص) کاروباری مالکان پر لاگو ہوتے ہیں۔ ایسا ہی ایک قانون اینٹی منی لانڈرنگ اینڈ ٹیررسٹ فنانسنگ ایکٹ ہے ("Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorere", Wwft)۔ اس قانون کی نوعیت بالکل واضح ہے، جب آپ اس کے عنوان پر نظر ڈالتے ہیں: اس کا مقصد ڈچ کاروبار شروع کرنے یا اس کی ملکیت کے ذریعے منی لانڈرنگ اور دہشت گرد تنظیموں کی مالی معاونت کو روکنا ہے۔ بدقسمتی سے، وہاں اب بھی مجرمانہ تنظیمیں موجود ہیں جو مشکوک طریقوں سے پیسے بٹورنے کی کوشش کرتی ہیں۔ اس قانون کا مقصد ایسی سرگرمیوں کو روکنا ہے، کیونکہ یہ اس بات کو بھی یقینی بناتا ہے کہ ڈچ ٹیکس کی رقم وہیں ختم ہو جائے جہاں اس کا تعلق ہے: نیدرلینڈز میں۔ اگر آپ ڈچ کاروبار شروع کرنے میں دلچسپی رکھتے ہیں (یا آپ پہلے سے ہی ایسے کاروبار کے مالک ہیں) جو عام طور پر نقدی کے بہاؤ، یا (مہنگے) سامان کی خرید و فروخت سے متعلق ہوتا ہے، تو Wwft آپ پر بطور کاروباری مالک لاگو ہوگا۔ .
اس مضمون میں، ہم Wwft کا خاکہ پیش کریں گے، آپ کو تمام ضروری تفصیلات فراہم کریں گے اور آپ کو ایک چیک لسٹ بھی فراہم کریں گے، یہ معلوم کرنے کے لیے کہ آیا آپ قانون کی پابندی کر رہے ہیں۔ یورپی یونین (EU) کے دباؤ کی وجہ سے، کئی ڈچ نگران حکام، جیسے DNB، AFM، BFT اور Belastingdienst Bureau Wwft) کو Wwft اور پابندیوں کے ایکٹ کا استعمال کرتے ہوئے تعمیل کی زیادہ سختی سے نگرانی کرنی چاہیے۔ ڈچ کے یہ ضابطے نہ صرف بڑے، درج مالیاتی اداروں اور ملٹی نیشنلز پر لاگو ہوتے ہیں بلکہ چھوٹے اور درمیانے درجے کے اداروں پر بھی لاگو ہوتے ہیں جو مالیاتی خدمات فراہم کرتے ہیں، جیسے کہ اثاثہ جات کے منتظمین یا ٹیکس مشیر۔ خاص طور پر ان چھوٹی کمپنیوں کے لیے، Wwft قدرے تجریدی اور پیروی کرنا مشکل لگ سکتا ہے۔ اس کے آگے۔ ضابطے کم تجربہ کار کاروباری افراد کے لیے بھی کافی خوفزدہ لگ سکتے ہیں، اسی لیے ہمارا مقصد تمام تقاضوں کو واضح کرنا ہے، تاکہ آپ کو معلوم ہو کہ آپ کہاں کھڑے ہیں۔
اینٹی منی لانڈرنگ اینڈ ٹیررسٹ فنانسنگ ایکٹ کیا ہے اور بطور کاروباری آپ کے لیے اس کا کیا مطلب ہے؟
ڈچ اینٹی منی لانڈرنگ اینڈ ٹیررسٹ فنانسنگ ایکٹ کا مقصد بنیادی طور پر مجرموں کے ذریعے منی لانڈرنگ کی روک تھام ہے، غیر قانونی سرگرمیوں کے ذریعے کمائی گئی رقم، بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں کے ذریعے انجام دی جانے والی مستعدی کے ذریعے۔ یہ رقم مختلف مذموم مجرمانہ سرگرمیوں، جیسے کہ انسانی یا منشیات کی سمگلنگ، گھوٹالے اور چوری وغیرہ کے ذریعے کمائی جا سکتی تھی۔ جب مجرم اس رقم کو قانونی گردش میں ڈالنا چاہتے ہیں، تو وہ اسے عام طور پر ضرورت سے زیادہ مہنگی خریداریوں، جیسے کہ مکانات، ہوٹلوں، یاٹوں، ریستورانوں، اور دیگر اشیاء پر خرچ کرتے ہیں جو پیسے کو 'لانڈر' کر سکتے ہیں۔ ضابطوں کا ایک اور مقصد دہشت گردوں کی مالی معاونت کی روک تھام ہے۔ بعض صورتوں میں، دہشت گرد اپنی سرگرمیاں جاری رکھنے کے لیے افراد سے رقم وصول کرتے ہیں، جیسا کہ سیاسی مہمات کو امیر افراد کی طرف سے سبسڈی دی جاتی ہے۔ بلاشبہ، باقاعدہ سیاسی مہمیں قانونی ہیں، جب کہ دہشت گرد غیر قانونی طور پر کام کرتے ہیں۔ اس طرح Wwft غیر قانونی مالی بہاؤ کے بارے میں مزید بصیرت فراہم کرتا ہے، اور منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کا خطرہ اس طرح محدود ہے۔
ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی بنیادی طور پر کسٹمر کی وجہ سے مستعدی اور کاروبار کے لیے رپورٹنگ کی ذمہ داری کے گرد گھومتا ہے جب وہ عجیب سرگرمی دیکھیں۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ یہ جاننا انتہائی ضروری ہے کہ آپ کس کے ساتھ کاروبار کر رہے ہیں اور اپنے موجودہ تعلقات کو نقشہ بنا رہے ہیں۔ یہ آپ کو غیر متوقع طور پر کسی کمپنی یا فرد کے ساتھ کاروبار کرنے سے روکتا ہے، جو نام نہاد پابندیوں کی فہرست میں شامل ہے (جس کی ہم بعد میں اس مضمون میں تفصیل سے وضاحت کریں گے)۔ قانون لفظی طور پر یہ تجویز نہیں کرتا ہے کہ آپ کو اس گاہک کے ساتھ کس طرح مستعدی سے کام لینا چاہیے، لیکن یہ وہ نتیجہ تجویز کرتا ہے جس کی تحقیقات لازمی طور پر نکلتی ہیں۔ یہ کہنے کی ضرورت نہیں کہ آپ، ایک کاروباری مالک کے طور پر، فیصلہ کرتے ہیں کہ آپ گاہک کی مستعدی کے تناظر میں کون سے اقدامات اٹھاتے ہیں۔ اس کا انحصار منی لانڈرنگ کے خطرے یا کسی مخصوص گاہک کے دہشت گردی کی مالی معاونت، کاروباری تعلقات، مصنوعات یا لین دین پر ہوگا۔ جب بھی آپ نئے گاہکوں کو راغب کرنے کی خواہش رکھتے ہیں تو آپ ٹھوس مستعدی کے عمل کو اپنی جگہ پر رکھ کر خود اس خطرے کا اندازہ لگاتے ہیں۔ مثالی طور پر، یہ عمل مکمل اور عملی ہونا چاہیے، جس سے آپ کے لیے مناسب وقت کے اندر نئے کلائنٹس کو اسکین کرنا آسان ہو جائے۔
کاروبار کی وہ اقسام جو Wwft کے ساتھ براہ راست ڈیل کرتی ہیں۔
جیسا کہ ہم نے پہلے ہی مختصراً اوپر بات کی ہے، Wwft کا اطلاق نیدرلینڈ کے تمام کاروباروں پر نہیں ہوتا ہے۔ مثال کے طور پر، ایک بیکر یا کفایت شعاری کی دکان کے مالک کو ان مجرمانہ تنظیموں سے نمٹنے کا خطرہ نہیں ہو گا جو پیش کردہ مصنوعات کی چھوٹی قیمتوں کی وجہ سے اپنی کمپنی کے ذریعے منی لانڈر کرنا چاہتی ہیں۔ اس طرح منی لانڈرنگ کا مطلب یہ ہوگا کہ مجرمانہ تنظیم کو پوری بیکری یا اسٹور خریدنا پڑے گا، اور یہ بہت زیادہ توجہ مبذول کرائے گا۔ لہذا، Wwft بنیادی طور پر صرف ان کاروباروں اور افراد پر لاگو ہوتا ہے جو بڑے مالیاتی بہاؤ، اور/یا مہنگے سامان کی خرید و فروخت سے نمٹتے ہیں۔ کچھ واضح مثالیں یہ ہیں:
- بینکوں
- بروکرز
- نوٹریز
- ٹیکس مشیر۔
- اکاؤنٹنٹ
- وکلاء
- عوامی ڈومین میں ملازمین
- (مہنگی) کار سیلز مین
- آرٹ ڈیلرز
- جواہرات کی دکانیں
- مشہور ریستوراں اور ہوٹل چین
- دیگر تمام کاروبار اور تنظیمیں جہاں ٹیکس حکام کی جانب سے تضادات کو دیکھے بغیر بڑی رقم کیش چل سکتی ہے۔
یہ سروس فراہم کرنے والے اور کاروبار عام طور پر اپنے کام کی نوعیت کی وجہ سے اپنے صارفین کے بارے میں اچھا نظریہ رکھتے ہیں۔ انہیں اکثر بڑی رقم کا سودا بھی کرنا پڑتا ہے۔ اس لیے، وہ نئے کلائنٹس کی چھان بین کر کے اور یہ یقینی بنا کر کہ وہ جانتے ہیں کہ وہ کس کے ساتھ کام کر رہے ہیں، مجرموں کو اپنی خدمات کو منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کے لیے ادائیگی کرنے سے فعال طور پر روک سکتے ہیں۔ اس قانون کے تحت آنے والے عین ادارے اور افراد Wwft کے آرٹیکل 1a میں بیان کیے گئے ہیں۔
وہ ادارے جو Wwft کی نگرانی کرتے ہیں۔
اس قانون کے درست اطلاق کی نگرانی کرنے کے لیے متعدد ڈچ ادارے ہیں جو مل کر کام کرتے ہیں۔ اس کو شعبے کے لحاظ سے تقسیم کیا جاتا ہے، اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ نگران تنظیم ان کاروباروں اور تنظیموں کے کام سے واقف ہے جن کی وہ نگرانی کر رہے ہیں۔ فہرست درج ذیل ہے:
- وزارت خزانہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے خلاف پالیسیاں اور قواعد بنانے کی ذمہ دار ہے۔ ہر شعبے کے لیے، ایک سپروائزر چیک کرتا ہے کہ آیا تمام فریق Wwft کی تعمیل کرتے ہیں۔
- وزارت انصاف اور سلامتی منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے خلاف پالیسیاں اور قواعد بنانے کے لیے مشترکہ طور پر ذمہ دار ہے۔ ہر شعبے کے لیے، ایک سپروائزر چیک کرتا ہے کہ آیا تمام فریق Wwft کی تعمیل کرتے ہیں۔
- ڈچ ٹیکس اتھارٹیز کا بیورو آف سپرویژن ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی بروکرز، تشخیص کرنے والوں، تاجروں، پیادوں کی دکانوں اور ڈومیسائل فراہم کرنے والوں کی نگرانی کرتا ہے۔ یہ وہ جماعتیں ہیں جو آپ کے گھر یا کاروباری پتے کے علاوہ کسی دوسرے پتے سے کاروبار کرنا ممکن بناتی ہیں، یا آپ کی کاروباری سرگرمیوں کے لیے ڈاک کا پتہ پیش کرتی ہیں۔ یہ افراد کے لیے گمنام رہنا آسان بناتا ہے، اسی لیے اس کی جانچ کی جاتی ہے۔
- ڈچ بینک تمام بینکوں، کریڈٹ اداروں، تبادلے کے اداروں، الیکٹرانک پیسے کے اداروں، ادائیگی کے اداروں، زندگی کی بیمہ کنندگان، ٹرسٹ دفاتر اور لاکرز کے مالکان کی نگرانی کرتا ہے۔
- نیدرلینڈ اتھارٹی فار فنانشل مارکیٹس انویسٹمنٹ فرموں، سرمایہ کاری کے اداروں، بینکوں اور مالیاتی خدمات فراہم کرنے والوں کی نگرانی کرتی ہے جو لائف انشورنس لیتے ہیں۔
- مالیاتی نگرانی کا دفتر اکاؤنٹنٹس، ٹیکس مشیروں اور نوٹریوں کی نگرانی کرتا ہے۔
- ڈچ بار ایسوسی ایشن وکلاء کی نگرانی کرتی ہے۔
- گیمنگ اتھارٹی گیمنگ کیسینو کی نگرانی کرتی ہے۔
جیسا کہ آپ دیکھ سکتے ہیں، نگرانی کرنے والے ادارے ان تنظیموں اور کمپنیوں کے ساتھ اچھی طرح سے میل کھاتے ہیں جن کی وہ نگرانی کرتے ہیں، ایک خصوصی نقطہ نظر کی اجازت دیتے ہیں۔ یہ کمپنی کے مالکان کے لیے ان نگران اداروں میں سے کسی ایک سے رابطہ کرنا بھی آسان بناتا ہے، کیونکہ وہ عام طور پر اپنے مخصوص مقام اور مارکیٹ کے بارے میں سب کچھ جانتے ہیں۔ اگر آپ کو ان اقدامات کے بارے میں شک ہے جو آپ کو اٹھانے کی ضرورت ہے، تو آپ مدد اور مشورہ کے لیے ہمیشہ ان اداروں میں سے کسی ایک سے رابطہ کر سکتے ہیں۔
جب آپ ڈچ کاروبار کے مالک ہوتے ہیں تو Wwft سے کون سی مخصوص ذمہ داریاں منسلک ہوتی ہیں؟
جیسا کہ ہم نے اوپر مختصراً بات کی ہے، جب آپ Wwft کے آرٹیکل 1a میں خاص طور پر مذکور کاروبار کے زمرے کے تحت آتے ہیں، تو آپ اپنے صارفین کے بارے میں تحقیق کرنے کے پابند ہوتے ہیں، اور ان کی رقم کہاں سے آتی ہے، کسٹمر کی وجہ سے مستعدی کے ذریعے۔ اگر آپ کو کوئی معمولی چیز نظر آتی ہے تو آپ کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینی ہوگی۔ بلاشبہ، ان ضوابط پر عمل کرنے کے قابل ہونے کے لیے، آپ کو یہ جاننے کی ضرورت ہوگی کہ Wwft کے مطابق مستعدی کا اصل مطلب کیا ہے۔ کسٹمر کی وجہ سے مستعدی میں، ادارے جو Wwft کے تحت آتے ہیں انہیں ہمیشہ درج ذیل معلومات کی چھان بین کرنے کی ضرورت ہوتی ہے:
- ان کے کلائنٹ کی شناخت
- ان کے کلائنٹ کے پیسے کا ذریعہ
- کلائنٹ کس چیز پر اپنا پیسہ خرچ کر رہے ہیں؟
آپ نہ صرف ان معاملات پر تحقیق کرنے کے پابند ہیں، بلکہ آپ کو ان موضوعات پر اپنے کلائنٹس کی پیشرفت کی مسلسل نگرانی کرنے کی بھی ضرورت ہے۔ یہ، دوسری چیزوں کے ساتھ، آپ کو ایک تنظیم کے طور پر گاہکوں کی طرف سے کی جانے والی غیر معمولی ادائیگیوں کے بارے میں ضروری بصیرت فراہم کرے گا۔ تاہم، مستعدی کو انجام دینے کا صحیح طریقہ مکمل طور پر آپ پر منحصر ہے، کوئی سخت معیار بیان نہیں کیا گیا ہے۔ یہ بڑی حد تک آپ کے موجودہ عمل پر منحصر ہے، آپ ان عملوں کو فٹ کرنے کے لیے کس طرح مستعدی کو لاگو کر سکتے ہیں، اور کتنے لوگ مستعدی کو انجام دینے کے قابل ہوں گے۔ جس طرح سے آپ اسے انجام دیتے ہیں اس کا انحصار مخصوص کلائنٹ اور ممکنہ خطرات پر بھی ہوتا ہے جو آپ بطور ادارہ دیکھتے ہیں۔ اگر مناسب احتیاط مناسب وضاحت فراہم نہیں کرتی ہے، تو سروس فراہم کرنے والا صارف کے لیے کوئی کام نہیں کر سکتا۔ لہذا آپ کی کمپنی کے ذریعے غیر قانونی سرگرمیوں کی سہولت کو روکنے کے لیے حتمی نتیجہ ہر وقت حتمی ہونا ضروری ہے۔
غیر معمولی لین دین کی تعریف بیان کی گئی۔
مستعدی سے کام کرنے کے قابل ہونے کے لیے، منطقی طور پر یہ جاننا ضروری ہے کہ آپ کس قسم کے غیر معمولی لین دین کی تلاش کر رہے ہیں۔ ہر غیر معمولی لین دین غیر قانونی نہیں ہے، اس لیے فرق جاننا ضروری ہے، اس سے پہلے کہ آپ کسی کلائنٹ پر کسی ایسی چیز کا الزام لگائیں جو اس نے ممکنہ طور پر کبھی نہیں کیا۔ یہ آپ کے کلائنٹس کو مہنگا پڑ سکتا ہے، لہذا قانون کی پابندی کرنے کے لیے اپنے نقطہ نظر کے بارے میں متوازن رہنے کی کوشش کریں، لیکن پھر بھی ایک ادارہ کے طور پر ممکنہ گاہکوں کے لیے پرکشش بننے کا انتظام کریں۔ آپ سب کے بعد منافع کمانا جاری رکھنا چاہتے ہیں۔ غیر معمولی لین دین میں عام طور پر (بڑے) ڈپازٹ، نکالنے، یا ادائیگیاں شامل ہوتی ہیں جو اکاؤنٹ کے معمول کے عمل میں فٹ نہیں ہوتی ہیں۔ آیا ادائیگی غیر معمولی ہے، ادارہ خطرات کی فہرست کی بنیاد پر تعین کرتا ہے۔ یہ فہرست ادارے کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے۔ کچھ عام خطرات جن کی زیادہ تر ادارے اور کمپنیاں تلاش کر رہی ہیں وہ ہیں:
- غیر معمولی طور پر بڑی رقم نکالنا، ڈپازٹ اور نقد ادائیگی
- غیر معمولی طور پر بڑی مقدار کے کرنسی ایکسچینج کے لین دین
- بڑے لین دین جن کی وضاحت گاہک کے عام کاروباری عمل سے نہیں ہو سکتی
- زیادہ خطرہ والے ملک یا جنگی علاقے کو ادائیگی
- لین دین جن کا مقصد عام حصول سے ہٹ کر غیر معمولی سامان یا مصنوعات حاصل کرنا ہے۔
یہ ایک خام فہرست ہے، کیونکہ یہ عام بنیادی باتیں ہیں جن کی ہر کمپنی کو تلاش کرنی چاہیے۔ اگر آپ مزید وسیع فہرست حاصل کرنا چاہتے ہیں، تو آپ کو نگران ادارے سے رابطہ کرنا چاہیے جس کے تحت آپ کی اپنی تنظیم آتی ہے، کیونکہ وہ ممکنہ طور پر کلائنٹ کی غیر معمولی سرگرمیوں کا مزید وسیع خلاصہ دیکھنے کے لیے پیش کر سکتے ہیں۔
Wwft کے مطابق واجب الادا مستعدی کے حوالے سے کلائنٹس کیا توقع کر سکتے ہیں؟
جیسا کہ ہم پہلے ہی وسیع پیمانے پر وضاحت کر چکے ہیں، Wwft اداروں اور کمپنیوں کو ہر گاہک کو جاننے اور اس کی تحقیقات کرنے کا پابند کرتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ تقریباً تمام صارفین کو معیاری کسٹمر کی وجہ سے مستعدی سے نمٹنا پڑتا ہے۔ یہ اس وقت لاگو ہوتا ہے جب آپ کسی بینک میں گاہک بننا چاہتے ہیں، یا قرض کے لیے درخواست دینا چاہتے ہیں، یا بھاری قیمت کے ٹیگ کے ساتھ خریداری کرنا چاہتے ہیں—کسی بھی صورت میں رقم سے متعلق سرگرمیاں۔ بینک، اور دوسرے ادارے جو خدمات پیش کرتے ہیں جو Wwft کے تحت آتے ہیں، آپ سے شروع کرنے کے لیے شناخت کی ایک درست شکل مانگ سکتے ہیں، تاکہ وہ آپ کی شناخت کو جان سکیں۔ اس طرح، ادارے اس بات کا یقین کر سکتے ہیں کہ آپ وہ شخص ہیں جس کے ساتھ وہ ممکنہ طور پر کاروبار کر رہے ہیں۔ یہ اداروں پر منحصر ہے کہ وہ شناخت کے کون سے ثبوت کی درخواست کرتے ہیں۔ مثال کے طور پر، بعض اوقات آپ صرف پاسپورٹ فراہم کر سکتے ہیں، ڈرائیونگ لائسنس نہیں۔ کچھ معاملات میں، وہ آپ سے اپنی ID اور موجودہ تاریخ کے ساتھ ایک تصویر لینے کو کہتے ہیں، یہ جاننے کے لیے کہ آپ ہی درخواست بھیج رہے ہیں، اور آپ نے کسی کی شناخت نہیں چرائی ہے۔ بہت سے کرپٹو کرنسی ایکسچینج اس طرح کام کرتے ہیں۔ قانون کے مطابق اداروں سے آپ کی معلومات کو درست طریقے سے ہینڈل کرنے کی ضرورت ہے، جس کا مطلب ہے کہ انہیں آپ کی فراہم کردہ معلومات کو دوسرے مقاصد کے لیے استعمال کرنے کی اجازت نہیں ہے۔ حکومت کے پاس آپ کے لیے تجاویز ہیں، تاکہ آپ اپنی ID کی ایک محفوظ کاپی جاری کر سکیں۔
ایک ادارہ یا کمپنی جو Wwft کے تحت آتی ہے، وہ بھی ہمیشہ آپ سے کسی مخصوص ادائیگی کی وضاحت طلب کر سکتی ہے جو انہیں غیر معمولی معلوم ہوتی ہے۔ (مالی) ادارہ آپ سے پوچھ سکتا ہے کہ آپ کے پیسے کہاں سے آتے ہیں، یا آپ اسے کس کام کے لیے استعمال کرنے جا رہے ہیں۔ مثال کے طور پر، ایک بڑی رقم پر غور کریں جو آپ نے اپنے اکاؤنٹ میں جمع کرائی ہے، جب کہ یہ آپ کے لیے باقاعدہ یا معمول کی سرگرمی نہیں ہے۔ اس لیے یہ بات ذہن میں رکھیں کہ اداروں سے سوالات بہت براہ راست اور حساس ہو سکتے ہیں۔ بہر حال، یہ سوالات پوچھ کر، ان کا مخصوص ادارہ غیر معمولی ادائیگیوں کی چھان بین کا اپنا کام پورا کر رہا ہے۔ یہ بھی نوٹ کریں کہ کوئی بھی ادارہ زیادہ کثرت سے ڈیٹا کی درخواست کر سکتا ہے۔ مثال کے طور پر، اپنے ڈیٹا بیس کو اپ ٹو ڈیٹ رکھنے کے لیے، یا گاہک کی مستعدی کو انجام دینے کے قابل ہونا۔ یہ ادارے پر منحصر ہے کہ اس مقصد کے لیے کون سے اقدامات معقول ہیں۔ مزید برآں، اگر کوئی ادارہ آپ کے کیس کی اطلاع فنانشل انٹیلی جنس یونٹ (FIU) کو دیتا ہے، تو آپ کو فوری طور پر مطلع نہیں کیا جائے گا۔ مالیاتی اداروں اور خدمات فراہم کرنے والوں کا رازداری کا فرض ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ وہ فنانشل انٹیلی جنس یونٹ کو رپورٹ کے بارے میں کسی کو مطلع نہیں کر سکتے۔ تم بھی نہیں۔ اس طرح، ادارے کلائنٹس کو پہلے سے یہ جاننے سے روکتے ہیں کہ FIU مشکوک لین دین کی تحقیقات کر رہا ہے، جو کہ کلائنٹس کو اپنے اعمال کے نتائج سے بچنے کی کوشش کرنے کے لیے لین دین کو تبدیل کرنے یا بعض لین دین کو کالعدم کرنے کے قابل بنا سکتا ہے۔
کیا آپ گاہکوں سے انکار کر سکتے ہیں یا گاہکوں کے ساتھ کاروباری تعلقات ختم کر سکتے ہیں؟
ایک سوال جو ہمیں اکثر ملتا ہے، وہ یہ ہے کہ کیا کوئی ادارہ یا تنظیم کسی کلائنٹ سے انکار کر سکتی ہے، یا پہلے سے موجود تعلقات یا کسی کلائنٹ کے ساتھ معاہدہ ختم کر سکتی ہے۔ اگر کوئی تضاد ہے، مثال کے طور پر، کسی درخواست میں، یا اس ادارے کے ساتھ کام کرنے والے کلائنٹ کی حالیہ سرگرمی میں، کوئی بھی مالیاتی ادارہ یہ فیصلہ کر سکتا ہے کہ اس کلائنٹ کے ساتھ کاروباری تعلق بہت خطرناک ہے۔ کچھ معیاری معاملات ہیں جن میں یہ سچ ہے، جیسے کہ جب کوئی کلائنٹ مانگے جانے پر کوئی یا ناکافی ڈیٹا فراہم نہیں کرتا، غلط ID ڈیٹا فراہم کرتا ہے، یا یہ بتاتا ہے کہ وہ گمنام رہنا چاہتے ہیں۔ اس سے کسی بھی طرح کی مستعدی کو انجام دینا بہت مشکل ہو جاتا ہے، کیونکہ کسی کی شناخت کے لیے کم از کم ڈیٹا کی ضرورت ہوتی ہے۔ ایک اور بڑا سرخ جھنڈا اس وقت ہوتا ہے جب آپ پابندیوں کی فہرست میں ہوتے ہیں، مثال کے طور پر، قومی دہشت گردی کی پابندیوں کی فہرست۔ یہ آپ کو ایک ممکنہ خطرے کے طور پر جھنڈا دیتا ہے، اور اس سے آپ کو ممکنہ طور پر ان کی کمپنی کو لاحق خطرے کی وجہ سے بہت سے ادارے شروع سے ہی آپ سے انکار کر سکتے ہیں۔ اگر آپ کبھی بھی کسی قسم کی (مالی) مجرمانہ سرگرمی میں ملوث رہے ہیں، تو براہ کرم ذہن میں رکھیں کہ یا تو کسی مالیاتی ادارے کا صارف بننا، یا ہالینڈ میں اپنے لیے ایسی تنظیم قائم کرنا بہت مشکل ہوگا۔ عام طور پر، مکمل طور پر صاف سلیٹ والا ہی ایسا کر سکتا ہے۔
جب کوئی ادارہ یا FIU آپ کے ذاتی ڈیٹا کو صحیح طریقے سے ہینڈل نہ کر رہا ہو تو کیا کریں۔
FIU سمیت تمام اداروں کو ذاتی ڈیٹا کو درست طریقے سے ہینڈل کرنا چاہیے، اس کے علاوہ ڈیٹا کو استعمال کرنے کی صحیح وجوہات بھی ہوں۔ یہ پرائیویسی ایکٹ جنرل ڈیٹا پروٹیکشن ریگولیشن (GDPR) میں کہا گیا ہے۔ سب سے پہلے، اپنے مالیاتی سروس فراہم کنندہ سے رابطہ کریں اگر آپ Wwft کی بنیاد پر کسی فیصلے سے متفق نہیں ہیں، یا اگر آپ کا کوئی اور سوال ہے۔ کیا آپ جواب سے مطمئن نہیں ہیں، اور کیا آپ شکایت درج کرانا چاہیں گے؟ اگر آپ کو لگتا ہے کہ آپ کا ذاتی ڈیٹا اس طرح استعمال ہو رہا ہے جو رازداری کے قوانین اور ضوابط کے خلاف ہے، تو آپ ڈچ ڈیٹا پروٹیکشن اتھارٹی کے پاس شکایت درج کر سکتے ہیں۔ ایسی صورت میں، مؤخر الذکر رازداری کی شکایت کی تحقیقات کر سکتا ہے۔
کاروبار کے مالک کے طور پر Wwft کے ضوابط کی پابندی کیسے کریں۔
ہم سمجھ سکتے ہیں کہ اس قانون پر عمل کرنے کا طریقہ کافی وسیع ہے اور اس میں بہت کچھ لینے کی ضرورت ہے۔ اگر آپ فی الحال کسی کمپنی یا ادارے کے مالک ہیں جو Wwft کے تحت آتی ہے، تو یہ بہت ضروری ہے کہ آپ قوانین پر قائم رہیں۔ اگر آپ ایسا نہیں کرتے ہیں تو اس بات کا بڑا خطرہ ہے کہ آپ اپنے ادارے کی 'مدد' سے ہونے والی کسی بھی مجرمانہ سرگرمیوں کے لیے مشترکہ طور پر ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔ بنیادی طور پر آپ کا فرض ہے کہ آپ مستعدی سے کام لیں اور اپنے مؤکلوں کو جانیں، کیونکہ لاعلمی کو برداشت نہیں کیا جائے گا، اس حقیقت کی وجہ سے کہ مستعدی سے انجام دینے سے، غیر معمولی سرگرمیاں متوقع ہیں۔ لہذا، ہم نے ان اقدامات کی ایک فہرست بنائی ہے جو آپ لے سکتے ہیں، تاکہ ڈچ اینٹی منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے قانون کی تعمیل کریں۔ اگر آپ اس پر عمل کرتے ہیں تو، کسی کی غیر قانونی سرگرمیوں میں ملوث ہونے کے امکانات صفر کے قریب ہیں۔
1. اس بات کا تعین کریں کہ آیا آپ بطور ادارہ Wwft کے تابع ہیں۔
پہلا قدم واضح طور پر اس بات کا تعین کر رہا ہے کہ آیا آپ ان اداروں میں سے ایک ہیں جو Wwft کے تحت آتے ہیں۔ 'ادارہ' کی اصطلاح کی بنیاد پر، Wwft کا آرٹیکل 1(a) فہرست کرتا ہے کہ کون سے فریق اس قانون کے تحت آتے ہیں۔ قانون کا اطلاق، دوسروں کے درمیان، بینکوں، بیمہ کنندگان، سرمایہ کاری کے اداروں، انتظامی دفاتر، اکاؤنٹنٹس، ٹیکس مشیروں، ٹرسٹ دفاتر، وکلاء، اور نوٹریوں پر ہوتا ہے۔ آپ اس صفحہ پر آرٹیکل 1a دیکھ سکتے ہیں، جس میں تمام پابند اداروں کو بتایا گیا ہے۔. اگر آپ کو یقین نہیں ہے تو آپ ہمیشہ رابطہ کر سکتے ہیں۔ Intercompany Solutions یہ واضح کرنے کے لیے کہ آیا Wwft آپ کی کمپنی پر لاگو ہوتا ہے۔
2. اپنے کلائنٹس کی شناخت کریں اور فراہم کردہ ڈیٹا کی تصدیق کریں۔
جب بھی آپ کو کسی کلائنٹ کی طرف سے کوئی نئی درخواست موصول ہوتی ہے، آپ کو اپنی خدمات پیش کرنا شروع کرنے سے پہلے ان سے ان کی شناخت کی تفصیلات طلب کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ آپ کو اس ڈیٹا کو بھی پکڑنے اور محفوظ کرنے کی ضرورت ہے۔ سروس شروع کرنے سے پہلے اس بات کا تعین کریں کہ مخصوص شناخت اصل شناخت سے ملتی ہے۔ اگر کلائنٹ قدرتی شخص ہے، تو آپ پاسپورٹ، شناختی کارڈ، یا ڈرائیور کا لائسنس مانگ سکتے ہیں۔ ڈچ کمپنی کے معاملے میں، آپ کو ڈچ چیمبر آف کامرس سے اقتباس طلب کرنا چاہیے۔ اگر یہ ایک غیر ملکی کمپنی ہے، تو دیکھیں کہ آیا وہ نیدرلینڈز میں بھی قائم ہیں، کیونکہ آپ چیمبر آف کامرس سے اقتباس بھی مانگ سکتے ہیں۔ کیا وہ ہالینڈ میں قائم نہیں ہیں؟ پھر قابل اعتماد دستاویزات، ڈیٹا یا معلومات طلب کریں جو بین الاقوامی ٹریفک میں رواج ہے۔
3. قانونی ادارے کے حتمی فائدہ مند مالک (UBO) کی شناخت کرنا
کیا آپ کا مؤکل قانونی ادارہ ہے؟ پھر آپ کو UBO کی شناخت کرنے اور ان کی شناخت کی تصدیق کرنے کی بھی ضرورت ہے۔ UBO ایک فطری شخص ہے جو کسی کمپنی کے 25% سے زیادہ حصص یا ووٹنگ کے حقوق استعمال کر سکتا ہے، یا کسی فاؤنڈیشن یا ٹرسٹ کے 25% یا اس سے زیادہ اثاثوں کا فائدہ اٹھانے والا ہے۔ آپ اس مضمون میں الٹیمیٹ بینیفشل اونر کے بارے میں مزید پڑھ سکتے ہیں۔ "اہم اثر و رسوخ" ہونا بھی ایک نقطہ ہے جس پر کوئی UBO ہوسکتا ہے۔ اس کے علاوہ، آپ کو اپنے کلائنٹ کے کنٹرول اور ملکیت کے ڈھانچے کی چھان بین کرنی چاہیے۔ UBO کا تعین کرنے کے لیے آپ کو کیا کرنے کی ضرورت ہے اس کا انحصار اس خطرے پر ہے جس کا آپ نے اندازہ لگایا ہے۔ عام طور پر، UBO وہ شخص (یا افراد) ہے جو کمپنی میں سب سے زیادہ اثر و رسوخ رکھتے ہیں اور اس وجہ سے پیدا ہونے والی کسی بھی مجرمانہ یا غیر قانونی سرگرمیوں کے لیے ذمہ دار ٹھہرایا جا سکتا ہے۔ جب آپ نے کم خطرے کا تخمینہ لگایا ہے، تو عام طور پر UBO کی مخصوص شناخت کی درستگی کے بارے میں کلائنٹ کے دستخط شدہ بیان کا ہونا کافی ہوتا ہے۔ درمیانے یا زیادہ خطرے والے پروفائل کی صورت میں، مزید تحقیق کرنا دانشمندی ہے۔ آپ یہ کام خود انٹرنیٹ کے ذریعے، کلائنٹ کے آبائی ملک میں جاننے والوں سے پوچھ گچھ کرکے، ڈچ چیمبر آف کامرس سے مشورہ کرکے، یا تحقیق کو کسی خصوصی ایجنسی کو آؤٹ سورس کرکے کرسکتے ہیں۔
4. چیک کریں کہ آیا کلائنٹ سیاسی طور پر بے نقاب شخص ہے (PEP)
تحقیق کریں کہ آیا آپ کا مؤکل بیرون ملک کسی خاص عوامی عہدے پر فائز ہے یا اس پر فائز ہے، یا ایک سال پہلے تک۔ خاندان کے افراد اور پیاروں کو بھی شامل کریں۔ انٹرنیٹ، بین الاقوامی PEP فہرست، یا کوئی اور قابل اعتماد ذریعہ چیک کریں۔ جب کسی کو PEP کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے، تو اس بات کے امکانات ہوتے ہیں کہ وہ خاص قسم کے افراد سے رابطے میں آئے ہوں، جیسے وہ لوگ جو رشوت پیش کرتے ہیں۔ یہ جاننا ضروری ہے کہ آیا کوئی شخص رشوت کے لیے حساس ہے، کیونکہ یہ مجرمانہ اور/یا غیر قانونی سرگرمیوں کے خطرے کے حوالے سے ممکنہ سرخ جھنڈا ہو سکتا ہے۔
5. چیک کریں کہ آیا مؤکل بین الاقوامی پابندیوں کی فہرست میں شامل ہے۔
کسی کے پی ای پی اسٹیٹس کو چیک کرنے کے بعد، بین الاقوامی پابندیوں کی فہرستوں میں کلائنٹس کو تلاش کرنا بھی ضروری ہے۔ ان فہرستوں میں ایسے افراد، اور/یا کمپنیاں شامل ہیں، جو ماضی میں مجرمانہ یا دہشت گردانہ سرگرمیوں میں ملوث رہے ہیں۔ اس سے آپ کو کسی کے پس منظر کا اندازہ ہو سکتا ہے۔ عام طور پر، یہ سمجھداری کی بات ہے کہ کسی ایسے شخص سے انکار کر دیا جائے جس کا اس طرح کی فہرست میں تذکرہ ان کی غیر مستحکم نوعیت اور اس سے آپ کی کمپنی کو لاحق ہونے والے خطرے کی وجہ سے ہو۔
6. (مسلسل) خطرے کی تشخیص
ایک کلائنٹ کی شناخت اور جانچ پڑتال کے بعد، ان کی سرگرمیوں کے بارے میں اپ ٹو ڈیٹ رہنا بھی انتہائی ضروری ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ آپ کو ان کے لین دین کی مسلسل نگرانی کرنی چاہیے، خاص طور پر جب کوئی چیز غیر معمولی معلوم ہو۔ خطرے کا اندازہ لگانے کے لیے کاروباری تعلقات کے مقصد اور نوعیت، لین دین کی نوعیت، اور وسائل کی اصل اور منزل کے بارے میں عقلی رائے قائم کریں۔ اس کے علاوہ، یقینی بنائیں کہ آپ اپنے کلائنٹ سے معلومات حاصل کرتے ہیں۔ آپ کا کلائنٹ کیا چاہتا ہے؟ وہ یہ کیوں اور کیسے چاہتے ہیں؟ کیا ان کے اعمال معنی خیز ہیں؟ ابتدائی خطرے کی تشخیص کے بعد بھی، آپ کو اپنے کلائنٹ کے رسک پروفائل پر توجہ دینا جاری رکھنا چاہیے۔ چیک کریں کہ آیا لین دین آپ کے کلائنٹ کے معمول کے طرز عمل سے ہٹ جاتا ہے۔ کیا آپ کا کلائنٹ اب بھی آپ کے تیار کردہ رسک پروفائل کو پورا کرتا ہے؟
7. آگے بھیجے گئے کلائنٹس اور اسے کیسے ہینڈل کیا جائے۔
اگر آپ کے کلائنٹ کو آپ کی فرم کے اندر کسی دوسرے مشیر یا ساتھی نے آپ سے متعارف کرایا ہے، تو آپ اس دوسرے فریق سے شناخت اور تصدیق لے سکتے ہیں۔ لیکن آپ کو یہ چیک کرنے کی ضرورت ہے کہ آیا دوسرے ساتھیوں کی طرف سے شناخت اور تصدیق درست طریقے سے کی گئی ہے، لہذا اس بارے میں تفصیلات کی درخواست کریں، کیونکہ ایک بار جب آپ کسی کلائنٹ یا اکاؤنٹ کو سنبھال لیتے ہیں، تو آپ ہی ذمہ دار ہوتے ہیں۔ اس کا مطلب ہے کہ آپ کو یہ یقینی بنانے کے لیے خود ہی اقدامات کرنے ہوں گے کہ آپ نے ضروری مستعدی کو انجام دیا ہے۔ ایک ساتھی کا لفظ کافی نہیں ہے، یقینی بنائیں کہ آپ کے پاس ثبوت ہے.
8. جب آپ کو کوئی غیر معمولی لین دین نظر آئے تو کیا کریں؟
معروضی اشارے کے معاملے میں، آپ اپنے اشارے کی فہرست سے مشورہ کر سکتے ہیں۔ اگر اشارے زیادہ ساپیکش لگتے ہیں، تو آپ کو اپنے پیشہ ورانہ فیصلے پر بھروسہ کرنا چاہیے، ممکنہ طور پر ساتھیوں، کسی نگران پیشہ ورانہ تنظیم، یا کسی خفیہ نوٹری سے مشورہ کر کے۔ اس بات کو یقینی بنائیں کہ آپ اپنے خیالات کو ریکارڈ کریں اور محفوظ کریں۔ اگر آپ یہ نتیجہ اخذ کرتے ہیں کہ لین دین غیر معمولی ہے، تو آپ کو بغیر کسی تاخیر کے FIU کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینی ہوگی۔ Wwft کے فریم ورک کے اندر، Financial Intelligence Unit Netherlands وہ اتھارٹی ہے جہاں آپ کو مشکوک لین دین یا کلائنٹس کی اطلاع دینی چاہیے۔ لین دین کی غیر معمولی نوعیت معلوم ہونے کے فوراً بعد ادارہ مالیاتی معلوماتی یونٹ کو کسی بھی غیر معمولی لین دین کے بارے میں مطلع کرے گا۔ آپ یہ آسانی سے ویب پورٹل کے ذریعے کر سکتے ہیں۔
Intercompany Solutions مستعدی کی پالیسی ترتیب دینے میں آپ کی مدد کر سکتا ہے۔
اب تک، Wwft کا سب سے اہم پہلو یہ جاننا ہے کہ آپ کس کے ساتھ کاروبار کر رہے ہیں۔ مذکورہ بالا اقدامات پر عمل کرتے ہوئے، آپ ایک نسبتاً آسان پالیسی ترتیب دے سکتے ہیں جو Wwft کی طرف سے مقرر کردہ قانونی تقاضوں کو پورا کرتی ہے۔ درست معلومات کی بصیرت، اٹھائے گئے اقدامات کا اندراج، اور یکساں پالیسی کا اطلاق خطرناک اور غیر معمولی طرز عمل کو جلدی اور مؤثر طریقے سے اٹھانے کے لیے ضروری ہے۔ بہر حال، یہ اب بھی اکثر ہوتا ہے کہ تعمیل افسران اور تعمیل کرنے والے ملازمین دستی طور پر کام کرتے ہیں، اس لیے وہ بہت زیادہ غیر ضروری کام کرتے ہیں۔ ہم آپ کو مشورہ دیتے ہیں کہ آپ اپنی تنظیم کے اندر یکساں نقطہ نظر تیار کرنے کے امکان کے بارے میں سوچیں۔ اگر آپ فی الحال کوئی ایسا کاروبار شروع کرنے کے بارے میں سوچ رہے ہیں جو Wwft کے قانونی فریم ورک کے تحت آتا ہے، تو ہم نیدرلینڈز میں کمپنی کے رجسٹریشن کے پورے عمل میں آپ کی مدد کر سکتے ہیں۔ اس میں صرف چند کاروباری دن لگتے ہیں، لہذا آپ تقریباً فوراً کاروبار کرنا شروع کر سکتے ہیں۔ ہم آپ کے لیے کچھ اضافی کام بھی سنبھال سکتے ہیں، جیسے کہ ڈچ بینک اکاؤنٹ بنانا، اور آپ کو دلچسپ شراکت داروں کی طرف اشارہ کرنا۔ براہ کرم بلا جھجھک ہم سے کسی بھی پوچھ گچھ کے ساتھ رابطہ کریں۔ ہم آپ کے سوال کا جلد از جلد جواب دیں گے، لیکن عام طور پر صرف چند کاروباری دنوں میں۔
ذرائع کے مطابق:
